尽职调查报告优秀(一)公司简况1、名称、住所、通讯方式、法定代表人、主营业务、注册资本2、公司当前股东构成及股权结构，公司实际控制人简介(二)公司历史沿革事下面是小编为大家整理的尽职调查报告优秀3篇,供大家参考。
尽职调查报告优秀篇1
(一)公司简况
1、名称、住所、通讯方式、法定代表人、主营业务、注册资本
2、公司当前股东构成及股权结构，公司实际控制人简介
(二)公司历史沿革事实概况
(三)历次验资、审计和评估
(四)业务主要项目
1、公司主营业务
2、主要项目描述
3、主要项目的实施对主营业务的贡献
(五)业务---------行业标准、资质和许可证
(六)业务-------奖励、认证和评级
(七)业务------主要竟争对手的业务状况
(八)业务-------风险和对策
(九)主要财产
(十)股东和实际控制人及其演变
(十一)公司的对外投资
(十二)目前股东结构图和组织结构图
(十三)管理层和核心技术、业务人员及演变
(十四)员工激励机制
(十五)股东会和董事会决议
(十六)重大规章制度
(十七)公司内部组织机构及职能
(十八)重大合同
(十九)关联交易和同业竟争
(二十)重大资产收购、处置和重组
(二十一)最近三年主要财务数据
(二十二)税务及财政补贴
(二十三)质量控制、安全和环保
(二十四)重大债务
(二十五)重大风险提示
(二十六)本次重大交易需要获得的审批
(二十七)本次重大交易可能给公司带来的。变化
(注：可用“特别陈述与保证”作为尽职调查的补充材料)
**律师事务所
律师：**x
年月日
尽职调查报告优秀篇2
有关**公司的律师尽职调查，是由本所根据**股份有限公司的委托，基于**和**的股东于**年**月**日签订的《股权转让意向书》第**条和第**条的安排，在本所尽职调查律师提交给**公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。简称与定义
在本报告中，除非根据上下文应另做解释，否则下列简称和术语具有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列）：
“本报告” 指由**律师事务所于**年**月**日出具的关于**公司之律师尽职调查报告。
“本所” 指**律师事务所。
“本所律师”或“我们”指**律师事务所法律尽职调查律师。
“**公司“ 指**公司，一家在**省**市工商行政管理局登记成立的公司，注册号为XXX1811982XXXXXX。
本次尽职调查所采用的基本方法如下：
审阅文件、资料与信息；
与**公司有关公司人员会面和交谈；
向**公司询证；
参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；
考虑相关法律、政策、程序及实际操作；
本报告基于下述假设：
所有**公司提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的；
所有**公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交； 所有**公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；
所有**公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；
所有**公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的，则其在该管辖法律下有效并被约束；
描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至**年**月**日**公司提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后，根据本所与贵公司签署之委托合同的约定，按照贵公司的指示，根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
本报告所给出的法律意见与建议，是以截至报告日所适用的中国法律为依据的。 本报告的结构
本报告分为导言、正文和附件三个部分。报告的导言部分主要介绍尽职调查的范围与宗旨、简称与定义、调查的方法以及对关键问题的摘要；在报告的主体部分，我们将就九个方面的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见；报告的附件包括本报告所依据的由**公司提供的资料及文本。
（一）**公司的设立与存续
1.1 **公司的设立
1.1.1**公司设立时的股权结构
**公司于**年**月**日设立时，其申请的注册资本为**×万元人民币，各股东认缴的出资额及出资比例如下：
股东名称 出资额 出资形式 出资比例
**× **×万 货币 **%
**× **×万 货币 **%
**× **×万 货币 **%
合计 **× 万 100%
1.1.2**公司的出资和验资
根据**公司最新营业执照，其注册资本为**万元人民币（实缴**万元）。
1、根据湖南XXXXX有限责任会计师事务所于**年**月**日出具的湘**x所验字（20**）第** 号《验资报告》，
**公司第一期出资**×万元人民币已在**年**月**日之前由上述三位股东以货币的形式缴足。
2、根据**有限责任会计师事务所于**年**月**日出具的**×所验字（20**）第** 号《验资报告》， **公司第二期出资**万元人民币已在**
**年**月**日之前由上述三位股东以货币的形式缴足。
1.1.3对**公司出资的法律评价
根据《中华人民共和国公司法》的规定，内资的有限责任公司注册资本必须在公司成立之日起两年内缴足，而根据**公司的章程，其**万元人民币的注册资本是在三年内分三次到位，此种做法与《中华人民共和国公司法》的规定相冲突。根据**公司有关人员陈述，**公司的此种出资方式系经当地政府许可，但本所律师认为，《中华人民共和国公司法》为全国人大通过的法律，地方政府无权制定与《中华人民共和国公司法》相悖的政策，目前该种出资方式的合法性不能成立。
1.2 **公司的股权演变
1.2.1**年股权转让
根据**年**月** 日**市工商行政管理局提供的企业变更情况表，**年**月**日，**公司的股东**×先生将其持有的**%股权全部转让给**×先生，**年**月**日，上述股东变更已在**市工商行政管理局完成了变更登记。
本次股权转让之后，**公司的股权结构为：
股东名称 出资额（万元） 所占比例
**× **× **%
**× **× **%
合计 **× 100%
1.2.2本次股东变更的法律评价
**公司本次股权转让行为符合当时法律、法规和规范性文件的规定，并已履行了必要的法律手续。
1.2.3**公司现有股东的基本情况
经本所律师核查，**公司现有股东为以下x名自然人：
（1）股东**×，男，身份证号为**************。
（2）股东**×，男，身份证号为**************。
1.3 **公司的存续
1.3.1**公司的存续
（1）**公司现持有**市工商行政管理局于**年**月**日核发的注册号为**********号的企业法人营业执照，注册资本为**×万元人民币（实缴**×万元），法定代表人为**×，住所位于**×，经营范围为**生产、销售。
（2）根据其营业执照上记载的年检情况，该公司已于**年**月**日通过了**市工商行政管理局**年度的年检。
1.3.2**公司存续的法律评价
根据**公司的章程及其年检资料，其目前合法存续；但其营业执照上的营业期限为**年**月**日至**年**月**日，根据其章程，其第三期出资必须在**年**月**日前完成，因此，aa在受让其100%股权后，应在**年**月**日前完成剩余的**×万元出资的义务，否则**公司的存续将存在法律障碍。
（二）**公司的组织架构及法人治理结构
2.1 **公司章程的制定及修改
**公司章程是在**年**月**日由**公司最初设立时的三位股东制定的；根据到目前为止**公司提供的资料，**年**月**日，由于二期出资**万元的到位，**公司股东会对章程第7条进行过修改；此后于**年**月**日，由于股东间的股权转让，**公司股东会对章程进行了第二次修改。
2.2 **公司的法人治理结构
根据**公司公司章程，该公司设有股东会、执行董事一名和监事一名。
2.3 **公司的董事、经理和其他高级管理人员
**公司现有执行董事一名，监事一名，经理一名。其中，**×为执行董事，**×为公司监事，**×为公司经理。
（三）**公司的生产设备和知识产权
3.1 **公司的生产设备
根据**评估师事务所出具的**评报字［20**］第**号《评估报告书》， **公
司的生产设备的评估价值为**元人民币。
3.2 **公司的知识产权
根据**公司的陈述，其目前未拥有任何商标、专利和专有技术，也未提出任何商标、专利申请。
本所律师未得到任何有关**公司《企业保密协议》或保密制度的材料。
（四）**公司的土地及房产
4.1土地使用权
4.1.1土地租赁
根据**与**有限公司于**年**月**日签订的《合同书》， YY有限公司将其拥有的位于**的**亩土地租赁给QQ的全资子公司使用，期限为20年，租金为**万元，全年租金上限为**×万元。
4.1.2土地租赁的法律评价
本所律师认为，**与**有限公司签订的《合同书》中约定的承租土地的主体为YY的全资子公司，而**公司并非**的全资子公司，因此，应获得QQ有限公司对此种情况的书面确认。此外，cc有限公司将其无建筑物或附着物的土地使用权出租，没有法律依据，其合法性存在疑问。
4.2房屋所有权
4.2.1房屋状况
根据**评估师事务所出具的**评报字［20**］第**号《评估报告书》， **公司共拥有房屋建筑物**幢，建筑面积**平方米；构筑物及其他辅助设施**项；评估价值为**元人民币。
根据**公司的陈述及本所律师的核查，**公司所有房产均未办理《房地产权证》。
4.2.2房屋状况的法律评价
本所律师认为，**公司的房屋由于未按规定办理建房手续，其办理权证存在法律障碍。
（五）**公司的业务
5.1 **公司的经营范围
根据**公司目前持有的**市工商行政管理局于**年**月** 日核发的注册号为**********× 号的企业法人营业执照，其经营范围为**生产、销售。
5.2 **公司持有的许可证和证书
5.2.1有关生产经营的许可证
经本所律师审查，**年**月**日，**公司取得**市化工行业管理办公室出具的《化学品生产企业核定证明材料》，证明其生产的**不属于危险化学品。
5.2.2有关的环保验收
**公司**** 吨/年**生产项目于**年**月**日得到了当地环保部门关于同意通过验收的意见。
（六）**公司的贷款合同与担保
6.1正在履行的贷款合同
经本所律师核查，至本报告出具日，**公司无正在履行的贷款合同。
6.2担保合同
经本所律师核查，至本报告出具日，**公司无正在履行的担保合同。
（七）**公司的税务问题
根据**公司提供的书面说明，其目前主要执行的税种和税率为：
（1）增值税
按17%计缴。
（2）所得税
按33%计缴。
（3）城市维护建设税
按增值税的7%计缴。
（4）教育附加费
按增值税的3%计缴。
（八）**公司的重大诉讼、仲裁与行政措施
经本所律师审查，** 年**月**日，**市质量技术监督局张店分局对**签发《质量技术监督行政处罚决定书》，对**公司正在使用的**设备中承压设备未进行登记注册等行为处以以下行政处罚：限1个月内改正，罚款**元。
**公司未提供其他有关诉讼、仲裁或行政处罚的资料。根据**公司的陈述，其将于正式股权转让协议签订前出具关于重大诉讼、仲裁、纠纷或其他司法或行政程序的书面状况说明或承诺。
（九）**公司的保险事项
经本所律师核查，**公司为其以下财产设置了保险：
（1） **年**月**日，**公司为其固定资产和流动资产（存货）向中国人民财产保险股份有限公司**市**支公司投保了财产保险综合险，保险金额为**元人民币，保险期限为**年**月**日至**年** 月**日。保单的第一受益人为中国农业银行**市分行。
（2）车牌号为**和**的运输工具已分别向中国人民财产保险股份有限公司**市**支公司和中国太平洋财产保险股份有限公司**支公司投保。
（十）**公司的劳动用工
根据**公司的书面说明，其目前签订有劳动合同的职工为**名。如果本次收购为股权收购，收购完成后，贵公司将接收**公司原有的所有签订劳动合同的职工，继续履行合同期未满的劳动合同。
本所律师要求：
本报告系基于贵公司委托，由本所律师依据调查结果及现行有效的中国法律及XXXX提供的相关文件和实际情况拟就并出具。
本报告谨供贵公司及授权相关单位/人士审阅。未经本所律师书面同意，不得将本报告外传及用于佐证、说明与题述事宜无关的其他事务及行为。
谨致
商祺！
承办律师： **律师事务所
**年**月**日
尽职调查报告优秀篇3
〖注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求〗根据×银行×支行(下称"×银行")与×律师事务所(下称"本所")签订的《项目尽职调查委托合同》，以及《中华人民共和国律师法》以及相关法律法规的规定，本所接受×银行的委托，作为整体处置×公司(下称"主债务人")项目(下称"本项目")的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜(下称"本项债权")，出具本尽职调查报告，律师尽职调查报告。
〖注：以下说明调查手段和调查工作概要〗为出具本法律意见书，本所律师审阅了×银行提供的与本项债权相关的法律文件的复印件，走访了相关的政府部门，并就有关事实向×银行有关人员进行询问、听取了有关人员的陈述和说明。
〖注：以下说明出具报告的前提〗本法律意见书基于以下前提作出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实；有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述；且无任何应披露而未向本所披露，但对本项债权的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实。
在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。
对于没有完整书面文件支持的事实，本所依据政府部门提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假设并基于该等假设进行法律分析和作出结论，而该等假设可能与事实存在差异或不符。
〖注：以下说明报告使用方法和用途〗本法律意见书的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判断存在差异。
本法律意见书所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。
使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判断而非本法律意见作出。
本所在此同意，×银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下为正文导入语〗本所律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具尽职调查报告如下：3、正文以一份某企业并购项目当中的律师尽职调查报告为例，正文由如下部分组成：；并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。
此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。
组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。
对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。
关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。
具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。
同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。
当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。
主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。
有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。
调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实，调查报告《律师尽职调查报告》。
调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。
经营状况主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定；市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单；消费者的清单；有关存货管理程序的情况；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。
债权债务企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅从表面文件发现，所以往往是陷阱所在。
因此，对于企业的应收应付款项应当重点调查其合法性和有效性；在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时，核查其是否存在潜在的风险；在调查企业对外或有负债情况时，应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。
此外，对于企业经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实。
环境保护应当调查企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求，是否具有相关的环境评测报告和证书。
产品质量企业产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，是否具有相关的产品质量证书。
财务调查财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一。
但是，基于避税或其他原因，企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式，有时候并不真实反映企业的真实状况。
因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查一般是委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：销售收入；产品销售成本；市场开拓情况；研发的投入与收益情况；原始财务报表；经过审计的财务报表；采用新的会计准则与原有会计准则的不同之处所产生的。影响；会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。
人力资源在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个人档案；聘用合同资料；劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件；保密协议；知识产权协议；竞业禁止协议；经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状；员工利益的未来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等；人才流动的具体情况；员工纠纷的具体情况，等等。
保险调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及雇员的养老、失业、工伤保险等。
诉讼或处罚针对企业可能存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，以走访相关部门的形式予以调查核实。
另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
优惠政策由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，如果并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。
地方政策鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的成本核算构成直接影响，有时甚至直接影响交易结构。
因此，在尽职调查报告当中加入此部分调查非常有必要。
主要包括两类内容，一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等；一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类许可证等。
上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是"去脉"，而依据则是已经发生的事实一一"来龙"。
调查就是要理清其中的来龙去脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、人员等等诸多方面的风险、收益进行整体评估。
整体评估的结果将构成并购的基础。
4、尾部格式如下：本报告仅供参考，不作证据或其他用途。
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